Errores en el Prellenado del SAT en RESICO — Cómo corregirlos

Entras al portal del SAT a declarar y ves un número que no reconoces. Los ingresos precargados no coinciden con lo que realmente cobraste. ¿El SAT se equivocó? Probablemente no — pero el algoritmo está leyendo tus facturas de una forma que no esperas.

Es el problema más frustrante que vemos en contribuyentes RESICO: el prellenado del SAT se construye a partir de los XML de tus facturas, no de tus estados de cuenta bancarios. Si hay un error en la factura, hay un error en tu declaración.

Cómo funciona el prellenado del SAT

El algoritmo del SAT calcula tus ingresos mensuales con dos reglas simples:

1. Facturas PUE (Pago en Una Exhibición) → las suma como ingreso del mes en que se emitieron
2. Complementos de pago (REP) → los suma como ingreso del mes que indica el campo "FechaPago"

Las facturas PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) sin REP no se cuentan — el SAT sabe que aún no cobraste.

Eso es todo. No revisa tu banco, no verifica si realmente te pagaron una factura PUE. Lee el XML y aplica las reglas.

Los 5 errores más comunes

Error 1: Factura PUE emitida pero no cobrada

El más frecuente y más costoso. Emitiste una factura con PUE pensando que te iban a pagar este mes, pero no te pagaron. El SAT ya la contó como ingreso.

Cómo aparece: Tus ingresos precargados son más altos de lo que realmente cobraste.

Cómo corregirlo:

• Si todavía estás dentro del mismo mes: cancela la factura PUE y reemítela como PPD con forma de pago "99" (Por definir)
• Si ya pasó el mes: necesitarás una declaración complementaria después de corregir la facturación

Cómo prevenirlo: Si no tienes 100% de certeza de que te van a pagar dentro del mismo mes, usa PPD siempre.

Error 2: Factura cancelada que sigue apareciendo

Cancelaste una factura pero el SAT todavía la incluye en tus ingresos precargados.

Por qué pasa: Las bases de datos del SAT tienen una latencia de hasta 72 horas. Si cancelaste una factura el día 30 del mes y entraste a declarar el día 1 del siguiente, es probable que la cancelación aún no esté procesada.

Cómo corregirlo:

• Espera al menos 3-4 días después de la cancelación antes de presentar tu declaración
• Verifica en el Visor de Facturas que el estatus de la factura sea "Cancelado"
• Si después de 72 horas sigue apareciendo como vigente, presenta un caso de aclaración en el portal del SAT

Error 3: Retenciones de ISR o IVA que no aparecen

Tu cliente (persona moral) te retuvo 1.25% de ISR y 10.6667% de IVA, pero la declaración prellenada no muestra esas retenciones. Resultado: el SAT cree que debes más de lo que realmente debes.

Por qué pasa:

• Tu cliente aún no presenta su declaración informativa de retenciones
• El CFDI tiene errores en el nodo de retenciones (tasa incorrecta, RFC incorrecto)
• Latencia del sistema — las retenciones de fin de mes tardan en reflejarse

Cómo corregirlo:

• Pide a tu cliente que verifique que tu factura tenga las retenciones correctas en el XML
• Confirma que la TasaOCuota sea exactamente 0.012500 para ISR y 0.106667 para IVA
• Si las retenciones son correctas en tu factura pero no aparecen en el prellenado, puedes capturarlas manualmente — pero ten la documentación que las respalde

Error 4: Complemento de pago (REP) con fecha incorrecta

Emitiste un REP para confirmar el cobro de una factura PPD, pero la "FechaPago" en el XML no coincide con el mes en que realmente recibiste el pago.

Ejemplo: Te pagaron el 28 de febrero, pero al emitir el REP pusiste la fecha del 3 de marzo. El SAT cuenta ese ingreso en marzo, no en febrero. Si declaraste febrero con ese ingreso, hay discrepancia.

Cómo prevenirlo: Al emitir el REP, verifica que el campo FechaPago corresponda exactamente a la fecha en que el dinero entró a tu cuenta bancaria.

Error 5: Facturas duplicadas por sustitución mal hecha

Cancelaste una factura y emitiste una nueva con tipo de relación "04" (Sustitución). Pero si la cancelación no se procesó antes de que el SAT leyera ambas facturas, aparecen las dos como ingreso — duplicando el monto.

Cómo corregirlo: Verifica en el Visor que la factura original tenga estatus "Cancelado" antes de declarar. Si ambas aparecen como vigentes, espera a que la cancelación se procese o presenta caso de aclaración.

Cómo conciliar paso a paso antes de declarar

Paso 1: Revisa el Visor de Facturas (días 1-5 del mes)

1. Entra a sat.gob.mx → "Factura electrónica" → "Verificación y consulta"
2. Filtra por el mes que vas a declarar
3. Filtra por tipo: "Ingreso" y estatus "Vigente"
4. Exporta la lista en Excel o descarga los XML

Paso 2: Separa PUE y PPD

• Facturas PUE vigentes: Estas son tus ingresos según el SAT. Verifica que efectivamente hayas cobrado cada una.
• Facturas PPD: Solo cuentan si emitiste REP. Busca los complementos de pago del mes.

Paso 3: Compara con tu estado de cuenta bancario

Cruza los depósitos de tu banco con las facturas PUE y los REP. Si un depósito no tiene factura, puede ser ingreso no facturado (error tuyo). Si una factura PUE no tiene depósito, el SAT está contando ingreso que no cobraste (error que debes corregir).

Paso 4: Verifica retenciones

Para cada factura a persona moral, confirma que las retenciones (ISR 1.25%, IVA 10.6667%) estén correctamente desglosadas en el XML.

Paso 5: Usa el Simulador del SAT (marzo, para la anual)

Antes de presentar tu declaración anual en abril, el SAT habilita un simulador que muestra los ingresos anualizados precargados. Úsalo para detectar discrepancias antes de que sea definitivo.

La regla de las 72 horas

Nunca declares los primeros 2-3 días del mes. Las facturas emitidas o canceladas en los últimos días del mes anterior pueden tardar hasta 72 horas en reflejarse en las bases de datos del SAT. Si declaras antes de que se sincronice, tus números van a estar incompletos.

Mejor práctica: Declara entre el día 5 y el día 15 del mes. Esto te da margen para que el SAT procese todo, y todavía llegas antes del vencimiento el día 17.

¿Qué pasa si modifico el prellenado sin soporte?

Puedes modificar los montos precargados — el sistema te lo permite. Pero si los cambias sin documentación que respalde la corrección (conciliación bancaria, XML corregidos, acuses de cancelación), el SAT puede interpretarlo como inconsistencia grave.

Las consecuencias:

• Requerimiento de información
• Restricción del CSD (te bloquean la facturación)
• En casos extremos, expulsión de RESICO

La regla: Solo modifica el prellenado si tienes los papeles de trabajo que justifiquen cada peso de diferencia.

Calcula tus impuestos con números correctos

Una vez que conciliaste y sabes cuánto realmente cobraste en el mes, nuestra calculadora RESICO te da el ISR e IVA exactos — sin depender de lo que el SAT precargó.

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